Monitoraggio fiscale e antiriciclaggio: punti di convergenza
Fabrizio Vedana
Fascicolo n°13 2013
La normativa sul monitoraggio fiscale, così come integrata e modificata dalla legge 6 agosto 2013, n. 97, introduce nuovi obblighi a carico dei soggetti destinatari della normativa antiriciclaggio. La gestione dei nuovi adempimenti richiederà, in primo luogo, una puntuale osservanza degli obblighi di adeguata verifica della clientela e dell’eventuale titolare effettivo nonché la corretta, completa e tempestiva tenuta dell’Archivio antiriciclaggio.
In tale ambito assumono particolare rilevanza le novità contenute nei provvedimenti di Banca d’Italia del 3 aprile 2013, entrati in vigore l’1 gennaio 2014.